重点聚焦!基金净值是如何计算的？

(相关资料图)

基金净值是衡量基金价值的重要指标，它反映了每份基金单位的实际价值。了解基金净值的计算方法，对于投资者评估基金表现、做出投资决策具有重要意义。

基金净值分为单位净值和累计净值。单位净值是指当前基金总净资产除以基金总份额，计算公式为：基金单位净值 =（基金总资产 - 基金总负债）÷ 基金总份额。其中，基金总资产是指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款等；基金总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，如应付给他人的各项费用、应付资金利息等；基金总份额是指当时发行在外的基金单位的总量。

下面通过一个简单的例子来说明单位净值的计算。假设某基金的总资产为 1 亿元，总负债为 2000 万元，基金总份额为 8000 万份。那么该基金的单位净值 =（10000 - 2000）÷ 8000 = 1 元。

而累计净值是在单位净值的基础上，加上基金成立以来的累计分红及拆分金额。其计算公式为：基金累计净值 = 基金单位净值 + 基金成立后累计单位派息金额（即基金分红）。累计净值可以更全面地反映基金自成立以来的总体收益情况。

为了更清晰地对比单位净值和累计净值，我们来看下面的表格：

需要注意的是，基金净值一般在每个交易日收市后进行计算，并于晚上公布。开放式基金的交易价格就是以当日的基金净值为基础进行计算的。投资者在买卖基金时，只能根据上一个交易日的净值来预估交易价格。

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